駐車場経営は、不動産経営と比較してリスクが少ないですが、円滑な運営にはさまざまな税金の知識が必要です。また、駐車場経営のメリットとデメリットを理解し、節税対策を講じることも考えてみましょう。この記事では、駐車場経営にともなう税金の種類や、その対策について詳しく解説しているので参考にしてください。
駐車場経営における税金の種類と計算方法
駐車場経営は、住宅を建設するには狭い、形が悪いなどの使い道が限られる土地を有効活用できる魅力的な手段です。しかし、その際にはさまざまな税金がかかります。ここでは、駐車場経営において関係してくる税金の種類と、その計算方法について見ていきましょう。これらの税金は、駐車場経営において留意すべきポイントです。適切な税務対策や専門家の助言を得ることで、さらに経営の安定性を確保できるでしょう。
固定資産税
固定資産税は、所有する土地や建物に対して課税される税金です。評価額に基づき、定められた税率に応じて毎年課税されます。駐車場経営においては避けられない種類の税金であるため、土地の評価額が極端に高い場合は、課される税金の額に注意しておく必要があります。
消費税
消費税は、商品やサービスの取引に課される税金で、駐車場の貸し出しに使われている限りにおいては非課税です。ただし、有料駐車場として機能させるための整備やフェンス、機材の設置に関わる場合は、消費税が発生します。
また、課税売上高が1,000万円を超える場合は、課税事業者となり、消費税を納税する義務が生じます。一方で、1,000万円以下であっても、納税事業者となることを選択した場合には、同様に消費税を納付する義務が発生するので注意が必要です。
都市計画税
都市計画税は、都市計画法に基づき、市街化区域内の土地や建物に課税される税金です。土地の評価に基づき計算され、最高で0.3%の税率が適用されます。
相続税
相続税は、土地を相続した場合に課税される税金です。相続財産の種類や評価方法により計算され、課税遺産総額から基礎控除を差し引いて相続税額が算出されます。土地を貸駐車場として活用する場合、その土地の評価は原則として自用地評価となります。
所得税
所得税は個人の所得に対して課税される税金です。駐車場経営においては主に事業所得や雑所得が関係します。所得に対する所得控除を差し引いた課税所得に対して、所得税率を適用して税額が計算されます。
駐車場経営のメリットとデメリット
初心者にも手軽な駐車場経営には、さまざまなメリットがありますが、同時にデメリットも存在します。駐車場経営に取り組む際は、これらのメリットとデメリットを十分に考慮し、土地の特性や投資目的に合わせた計画を検討することが重要です。駐車場経営のメリットとデメリットを確認していきましょう。
メリット
駐車場経営は、建物を必要としません。そのため、他の土地活用にくらべて初期費用が低くても始められるのが大きなメリットです。
また、土地が柔軟に利用できるのもメリットです。駐車場は、駐車スペースが確保できれば問題ありません。よって、狭小地や変形地でも利用可能であり、多様な土地に対応できます。ただし、出入り時や事故防止のために、適切なスペースを確保することは実質的に必須となるでしょう。
さらに、災害時に強いことも強みとして挙げられます。建物を有する土地とくらべて、復旧に要する日数や費用が少なく済む可能性が高いため、比較的災害に強い土地活用といえます。
デメリット
駐車場経営は建物が存在しないため、平面の土地しか利用できず、複数階層にするなどの工夫ができません。そのため、収益性が低いのがデメリットです。空間を有効活用できないため、他の土地利用にくらべて収益が制約されるからです。
また、建物を有する土地利用と比較して税金が増加する可能性があります。駐車場経営では建物が存在しないため、小規模住宅用地の減税が受けられず、減税を受けた場合とくらべて土地自体にかかる固定資産税が6倍になるなど、負担感が強いです。
駐車場経営での節税対策と特例措置
駐車場経営においては、さまざまな税金が課税されますが、節税対策と特例措置を活用することで効果的な節税が期待できます。これらを駆使することで、駐車場経営における税金負担を最適化し、効果的な資産活用を図ることが可能です。ぜひ覚えておきましょう。
節税対策
駐車場経営において相続税を軽減するためには、小規模宅地等の特例を利用することが有効です。被相続人の事業用宅地としての評価を受けるためには、アスファルト舗装などの整備が必要です。アスファルト舗装を行うことで、特例の適用を受けられる可能性があり、相続税の節税効果が期待できます。
特例の適用を受けるためには、どの程度の整備が必要なのかなど、税理士や税務署に確認し、具体的な条件や必要な整備の程度を事前に把握しておくことが重要です。
特例措置
固定資産税においては、住宅用地について課税標準の減額特例があります。相続時に自宅敷地の一部を駐車場として活用した場合、特例を適用させることが可能です。これを活用することで、駐車場経営による土地の評価が低減され、税額を抑えられます。これにより、土地全体を駐車場とした場合にくらべ、固定資産税の負担を軽減できます。
まとめ
駐車場経営は、不動産投資とくらべてリスクが少ないとされています。しかし、固定資産税や相続税、消費税などさまざまな税金が課せられるため、注意しておかなければなりません。しかし、アスファルト舗装の実施や、特例措置を活用することで、節税できる余地が広がります。節税に関する正しい知識を得ておき、慎重に実行することが、駐車場経営における収益最大化の鍵となるでしょう。
低リスクで安定した収益を目指したい！
駐車場経営をするならこの会社がおすすめ
土地活用の新たな一歩。駐車場経営で見出す可能性
最近、駐車場経営への注目が高まっています。なぜなら、都市部を中心に駐車スペースの需要は常に高く、限られたスペースを有効活用する方法として非常に魅力的だからです。しかし、実際に経営を始めようと思った時、多くの方が初期費用の負担や収益性の不安、立地選びの難しさなど、さまざまな疑問や不安を抱えることでしょう。初期投資としては、駐車場に必要な機器や精算機の購入、それに伴う工事費用が数百万円という大きな出費が予想されます。また、一括借上げ方式を採用している管理会社が多いため、稼働率に関わらず固定の収入しか見込めない場合もあります。これらの問題を解決し、スムーズかつ利益を出すためにサポートしてくれるのがパークエンジニアです。初期費用の負担軽減、収益性の向上、適切な立地選びのアドバイス、そして何よりもメンテナンスやトラブル対応のサポートを受けることができます。
駐車場経営のプロフェッショナル 株式会社パークエンジニアを見てみる東京で駐車場経営をするなら！おすすめの会社7選
